«1С:Зарплата и Управление персоналом» (далее будем использовать краткое название 1С 8.3 ЗУП) позволяет готовить и формировать в автоматическом режиме форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 или отчет РСВ в 1С). Из этой статьи можно узнать, как это сделать.

Чтобы сформировать РСВ-1, необходимо правильно выполнить четко определенную последовательность действий. Процесс формирования отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП условно можно разбить на три шага:

  1. Подготовить информацию для отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП: выполнить настройки и ввод необходимых данных;
  2. Сформировать отчет РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП в автоматическом режиме;
  3. Представить отчет в ПФР.

А сейчас немного более подробно про каждый из этих шагов:

Шаг 1: Подготовить информацию для отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Чтобы отчет РСВ-1 был корректно сформирован, в 1С 8.3 ЗУП требуется ввести корректную информацию. Источником информации для формирования РСВ-1 в 1С8.3 ЗУП являются:

  • Сведения об организации: требуется правильно указать полное наименование организации, ИНН, КПП, регистрационные данные ПФР и фонда социального страхования, ФИО руководителя организации, коды ОКВЭД. Информацию вводят в справочнике «Организации»: раздел «Настройка», группа «Организация», команда «Реквизиты организации» (если в информационной базе ведется учет только по одной организации) или «Организации» (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
  • Территориальные условия организации или обособленного подразделения организации. Если организация находится в особых территориальных условиях, (например, в районе крайнего сервера или приравненных к ним) тогда на закладке «Основные сведения» справочника «Организации» указывается значение территориальных условий. Если в районе с особыми территориальными условиями находится обособленное подразделение организации, тогда значение территориальных условий указывается в справочнике «Подразделения»;
  • Данные работников организации: ФИО, страховой номер индивидуального страхового счета и статус застрахованного лиц;
  • Тариф страховых взносов. Информацию о тарифе страховых взносов указывают в реквизите «Вид тарифа». Реквизит «Вид тарифа» доступен в форме ввода «Учетная политика» справочника «Организации»: раздел «Настройка», группа «Организация», команда «Реквизиты организации» или «Организации», ссылка «Учетная политика»;
  • Вид дохода для целей обложения страховыми взносами. Информация о виде дохода задается для начислений. Вид дохода для целей обложения взносами задается на закладке «Налоги, взносы, бухучет» каждого вида начисления в разделе «Настройка», команда «Начисления»;
  • Документы «Начисление зарплаты и взносов», документы «Договор (работы, услуги)», «Договор авторского заказа» и «Акт приемки выполненных работ» (если по договорам установлен порядок оплаты по актам выполненных работ). Ввод документов доступен в разделе «Зарплата»;
  • Документы «Уплата страховых взносов в фонды». Ввод документов доступен в разделе «Налоги и взносы».

Шаг 2: Сформировать отчет РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Формирование отчета РСВ-1 в 1С8.3 ЗУП производится в режиме работы «Квартальная отчетность в ПФР» (рис.1). Режим «Квартальная отчетность в ПФР» запускается из раздела «Отчетность, справки», команда «Квартальная отчетность в ПФР».

Рис. 1

Чтобы сформировать РСВ-1 в режиме «Квартальная отчетность ПФР» необходимо (рис.2):

  1. Выбрать текущий отчетный период, за который формируется РСВ-1;
  2. Нажать на кнопку «Создать комплект за N квартал», где N – выбранный отчетный период, например, если выбран текущий отчетный период «3 кв. 2016г», тогда кнопка будет называться «Создать комплект за 3 кв. 2016г.».



Рис.2

После нажатия на кнопку «Создать комплект…» открывается форма, содержащая сведения для формирования РСВ-1 (рис. 3). Форма содержит кнопки:

  • Обновить – переформирование отчета (полностью или с учетом исправлений);
  • Добавить – добавление корректирующих сведений, пачки разделов 6 для заполнения вручную, дополнительных файлов для отправки в ПФР через «1С–Отчетность»;
  • Отправить – отправка расчета через «1С–Отчетность»;
  • Выгрузить – выгрузка файлов сформированного расчета;
  • Проверить – проверка отчета по алгоритму, встроенному в 1С 8.3 ЗУП или при помощи внешних программ;
  • Печать – формирование печатной формы РСВ-1.



Рис.3

Форма состоит из двух частей. В верхней части формы выводятся строки, содержащие названия разделов заполнения РСВ-1:

  • Разделы 1-5 расчета, содержащие данные общих разделов РСВ-1;
  • Пачки документов раздела 6, содержащие сведения персонифицированного учета.

В нижней части формы выводится информация по выбранной строке верхней части формы. Состав колонок нижней части формы меняется в зависимости от выбранной строки верхней части формы. Например, если в верхней части формы выбрана строка «Разделы 1-5», тогда в нижней части формы выводится расчет по страховым взносам. Если в верхней части формы выбрана строка «Пачка документов раздела 6», тогда в нижней части формы выводится информация по выбранной пачке: список разделов 6 пачки, по одной строке для каждого работника/застрахованного лица.

Шаг 3: Отправить отчет в ПФР

Чтобы отправить сформированный РСВ-1 требуется:

  • Настроить состав заполнения РСВ-1;
  • Проверить расчет заполнения РСВ-1;
  • Распечатать или выгрузить отчет РСВ-1 в электронном виде для направления расчета по электронным каналам связи.

Под настройкой состава заполнения РСВ-1 понимается исключение из состава расчета необязательных разделов, которые не заполняются и не предоставляются, если отсутствуют соответствующие показатели. Чтобы настроить состав заполнения РСВ-1 необходимо войти в режим просмотра всех разделов РСВ-1, нажать на кнопку «Еще», выбрать команду «Настройка» и на закладке «Свойства разделов» убрать флажки в колонках «Показывать» и «Печатать» для исключаемых разделов РСВ-1.

Чтобы проверить расчет РСВ-1 на наличие ошибок нужно нажать на кнопку «Проверить». Отчет может быть проверен как алгоритмами, предусмотренными в 1С 8.3 ЗУП, так и внешними программами, установленными на компьютере пользователя. Если в процессе проверки будут обнаружены ошибки, тогда будет выдано соответствующее сообщение.

Чтобы распечатать сформированную РСВ-1, нужно нажать на кнопку «Печать», расположенную в форме сведений РСВ-1 или нажать на кнопку «Печать» в режиме просмотра разделов отчета РСВ-1.

Для выгрузки отчета РСВ-1 в 1С для отправки по электронным каналам связи нужно нажать на кнопку «Выгрузить» и выбрать папку сохранения сформированных файлов. Имена файлам будут присвоены автоматически.

Как сделать корректировку РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Если после сдачи отчетности по страховым взносам будет обнаружено, что при формировании отчетности были допущены ошибки, тогда при помощи документа «Перерасчет страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы», команда «Перерасчеты страховых взносов») можно исправить допущенные ошибки. Если после устранения ошибок необходимо сформировать корректировочную РСВ-1, тогда при создании документа «Перерасчет страховых взносов» флажок «Регистрировать для уточняющего отчета за прошлый период» надо включить (рис. 4).



Рис. 4

После исправления ошибок требуется создать корректирующую РСВ-1. Чтобы создать корректирующую РСВ-1 в режиме «Квартальная отчетность ПФР», необходимо:

  1. Выбрать организацию, по которой производится заполнение РСВ-1 (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
  2. Выбрать текущий отчетный период, за который формируется корректировочная РСВ-1;
  3. Нажать на кнопку «Создать корректировочную РСВ-1».

За весь прошедший год страхователи должны предоставлять в ПФР расчёт РСВ-1.Несмотря на то, что документ не новый,иной раз возникают форс-мажорные обстоятельства при внесении сведений в форму.

Что представляет собой форма ПФР РСВ-1 и какие могут возникнуть сложности при внесении цифр (по взносам), рассмотрим в статье. Скачать бланк формы РСВ-1 ПФР можно по .

Любой работодатель, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, должен заполнять и сдавать форму РСВ-1 в ПФР.

Полное название этого документа звучит так - Расчет по начисленным и уплаченным взносам . При заполнении этого документа указываются взносы, которые начислялись и уплачивались в такие структуры, как Пенсионный Фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.

В документе отображены конкретные суммы, которые были начислены и выплачены сотрудникам на следующие цели:

  • Для пенсии сотрудника, которая отвечает за страхование.
  • Взносы, идущие в накопительную часть будущему пенсионеру.
  • Часть средств для уплаты в мед. страх центрального (федерального) фонда.
  • Для уплаты взносов для мед. страха регионального фонда.

Данный отчет заполняется и предоставляется в контролирующий орган, ПФР, раз в квартал. Отчетными периодами являются 1 квартал, полгода, 9 месяцев и закрывает расчетный год последний квартал – годовой.

Кто сдаёт отчет РСВ-1?

Гос. орган на основании ФЗ № 212 обязал заполнять и предоставлять документ следующим юридическим и физическим лицам:

  • Коммерсантам, которые имеют в своем штате наёмных работников.
  • Физическим лицам, которые хоть и не являются ИП, но заключили договор любого характера с другим человеком.
  • Все организации и фирмы вне зависимости от режима налогообложения.

Если договор с сотрудником заключен, значит, в обязанности страхователя входит не только уплата взносов, но и заполнение отчётных документов. К примеру, по форме РСВ-1 ПФР. Скачать и заполнить бланкможно на сайте ПФР либо у нас по .

Порядок заполнения РСВ-1

Мы определились, что документ заполняют работодатели-страхователи. И каждый определяет для себя, какие разделы нужно заполнять. Как правило, стандартное заполнение состоит из следующих разделов РСВ-1:

  • первый лист (титульный);
  • раздел 1;
  • подраздел 2.1;
  • раздел 6.

Другие разделы заполняются, если были произведены доначисления по страховым взносам.

Таким образом, форма РСВ-1 будет заполнена по тем данным, которые начислялись и уплачивались в организации.

Титульный лист

Прежде чем приступать к заполнению основных разделов документа, нужно заполнить первый лист (титульный). В нем необходимо указать следующие данные работодателя:

  • ФИО страхователя;
  • ИНН и КПП работодателя;
  • регистрационный номер, выданный в ПФР;
  • ОКВЭД. Этот код выдаёт НО при регистрации фирмы или коммерсанта;
  • телефон.

Все поля на титульном листе обязательно должны быть заполнены. Если будет что-то пропущено, это уже будет считаться нарушением.

Первый раздел — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

Заполняя первый раздел отчетности, обычно ответственные лица не испытывают сложностей. Главное, внести корректные цифры.

Итак, в первом разделе формы нужно будет указать общие суммы, которые начислялись и уплачивались по всем сотрудникам. Все данные, вносимые в этот раздел, берут из раздела 6. Поэтому перед заполнением первого листа можно внести данные в шестой раздел.

Шестой раздел — Сведения о застрахованных лицах

Сюда вносятся индивидуальные данные по каждому сотруднику. Обязательными при заполнении РСВ 1являются следующие сведения:

  • ФИО застрахованных лиц;
  • СНИСЛ работника;
  • взносы, начисленные специалистам;
  • сумма взноса, которая была выплачена за сотрудника.

Каждый лист расчета подписывает руководитель компании.

Сроки сдачи РСВ-1 ПФР и штрафы

Важно запомнить, что сроки предоставления документа разные. Если в штате организации меньше человек, то сдавать можно на бумажном носителе. Срок сдачи документа для такого формата — 15 число отчётного квартала. Если форма РСВ предоставляется в электронном виде, то сдавать нужно 20-го числа. Эта дата определена для тех страхователей, которые имеют в штатном расписании более человек.

Ни в коем случае нельзя опаздывать со сроками сдачи документов. Не сданный вовремя отчетный документ накладывает на компанию штраф.

Если форма была сдана не в том формате, который установлен для предприятия (должны сдавать в электронном виде, а сдали на бумаге), то штраф составит 300 рублей.

Если сдача документа была произведена с опозданием, то накладывается штрафная санкция, которая составляет 5% от суммы указанных взносов. Штраф не может быть меньше 1 000 рублей, но и не больше 30% от суммы взносов.

Например, ООО «Лотос» сдавали расчет через интернет ноября, хотя должны были сдать 21-го числа. Вышло, что опоздание по сдаче документа составило меньше месяца.

  • Пенсионные взносы-35 000.
  • Мед. взносы-7 500.

Высчитываем сумму штрафа - 35 000+7 500*5%= 2 125 рублей.

Если вы работаете в программе 1С, то вам поможет в заполнении РСВ-1 данное видео:

Расчет по страховым взносам – ежеквартальный отчет, который с 2017 года обязаны представлять все работодатели. Рассмотрим порядок заполнения расчета по страховым взносам в программе 1С.

Общие сведения

Расчет по страховым взносам по сути заменяет собой ранее представлявшиеся РСВ-1 и 4-ФСС в части Раздела I, содержит информацию о расчете взносов:

  • на обязательное пенсионное страхование (в т.ч. по дополнительным тарифам);
  • обязательное медицинское страхование;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Кроме того, в Расчете по страховым взносам приводится расчет взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей и работников угольной промышленности, по которым ранее мы отчитывались по форме РВ-3, а также расчет взносов за главу и членов крестьянских (фермерских) хозяйств (ранее применялся РСВ-2).

Состав расчета

Расчет по страховым взносам состоит из

  • Титульного листа;
  • Раздела 1 с приложениями;
  • Раздела 2;
  • Раздела 3.

В Разделе 1 приводятся сводные данные о начисленных страховых взносах по видам страхования в целом по организации. Раздел 2 предназначен для заполнения по страховым взносам глав крестьянских (фермерских хозяйств) и представляется только по итогам года. Раздел 3 – персонифицированные сведения, заполняется на каждого работника организации.

В обязательном порядке представляются следующие разделы расчета:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
    • Подраздел 1.1 (по взносам на ОПС);
    • Подраздел 1.2 (по взносам на ОМС);
    • Приложение N 2 к Разделу 1 (по взносам на ОСС);
  • при наличии работников заполняется также Раздел 3.

Следующие разделы представляются при наличии данных для их заполнения:

  • Подразделы 1.3.1, 1.3.2 – если уплачиваются взносы по дополнительным тарифам;
  • Подраздел 1.4 — если уплачиваются взносы на дополнительное социальное обеспечение;
  • Приложение N 3 – если были расходы на выплату пособий;
  • Приложение N 4 – если были расходы на пособия, финансируемые за счет Федерального бюджета;
  • Приложения NN 5, 6, 7 – если организация применяет пониженный тариф страховых взносов, который требует обоснования;
  • Приложение N 8 – заполняется ИП с патентной системой;
  • Приложение N 9 – если в организации работают временно пребывающие иностранные граждане;
  • Приложение N 10 – если организация использует труд студентов в стройотрядах:

Пример заполнения в 1С

Заполнение расчета по страховым взносам в 1С рассмотрим на следующем простом примере:

Работник Заработок за 1 кв. 2017 Взносы на ОПС Взносы на ОМС Взносы на ОСС
Афанасьев А.А По окладу 150 000 руб. 33 000 7 650 4 350
Лопырева Л.Л. По окладу 150 000 руб. 33 000 7 650 4 350
Ромашкина А.А, В отпуске за свой счет 0 0 0
Ромашкин Р.Р. Премия за прошлый период 10 000 руб. 2 200 510 290
Всего: 68 200 15 810 8 990

Для составления расчета по страховым взносам в 1С используется соответствующий регламентированный отчет, он включен в категорию отчетов Налоговая отчетность :

Для расчета по страховым взносам реализовано автоматическое заполнение по данным информационной базы, для этого используем кнопку Заполнить :

Схема проверки расчета

Расчет по страховым взносам удобно проверять по следующей схеме:

  • сначала проверяем сведения о заработке и взносах на ОПС на каждого работника в Разделе 3;
  • затем расчеты по взносам в целом по организации – Подраздел 1.1. (расчет по ОПС), Подраздел 1.2 (расчет по ОМС), Приложение N 2 (расчет по ОСС);
  • обращаем внимание, что данные Подраздела 1.1 должны коррелировать с данными Раздела 3, т.е. взносы на ОПС в целом по организации должны складываться из сумм взносов на ОПС по каждому работнику;
  • в последнюю очередь проверяем Раздел 1, так как он содержит итоговые данные о начисленных страховых взносах по организации.

Заполнение титульного листа

Титульный лист расчета по страховым взносам заполняется полностью автоматически на основании данных справочника Организации :

Если какие-то сведения на титульном листе не заполнились, то следует внести их в справочник Организации и обновить расчет по кнопке Еще — Обновить (именно обновить, а не перезаполнить).

Заполнение Раздела 3

Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа.

Сведения о работнике должны быть включены в Раздел 3:

  • даже если в отчетном периоде ему ничего не выплачивалось, но он является нашими работником по ТД или ГПД;
  • даже если он был уволен в прошлом отчетном периоде, но в текущем отчетном периоде были начисления, на которые были начислены взносы.

Для каждого застрахованного лица заполняются:

  • Подраздел 3.1 «Данные о физическом лице» — эта информация заполняется на основании данных справочника Сотрудники ;
  • Подраздел 3.2.1 — приводятся сведения о заработке работника и начисленных взносах на ОПС с сумм, не превышающих предельную величину базы. Сведения приводятся в разрезе месяцев отчетного периода и кодов категории застрахованного лица.

Для работника, который весь 1 квартал 2017 г. находился в отпуске за свой счет Подраздел 3.2.1 не заполняется, т.е. на него мы передаем только персональные данные.

Код категории застрахованного лица определяется по виду тарифа страховых взносов, применяемом в организации, а также наличия у работника статуса временно пребывающего или временно проживающего иностранного гражданина. Для работников организации ООО «Апельсин» используется код категории НР .

В нашем примере Подраздел 3.2.1 будет заполнен следующим образом:


Заполнение Приложения N 1

Приложение N 1 к Разделу 1 заполняется в разрезе кодов тарифа плательщика. В нашем примере код тарифа плательщика равен 01, что соответствует основному тарифу и основной системе налогообложения:

Расшифровку кодов тарифов можно посмотреть два раза щелкнув левой клавишей мыши по коду, откроется форма выбора кода тарифа плательщика с информацией по применяемой системе налогообложения и тарифу страховых взносов:

Заполнение Подраздела 1.1

В Подразделе 1.1 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Данные приводятся:

  • нарастающим итогом с начала расчетного периода;
  • за последние 3 месяца отчетного периода;
  • отдельно за каждый месяц отчетного периода.

В нашем примере в подразделе 1.1 заполняется информация:

  • о количестве застрахованных лиц;

В первый месяц в строку с данными об общем количестве застрахованных лиц (строка 010) будут включены все сотрудники, в том числе уволенный, которому была в январе 2017 г. выплачена премия и сотрудник, находящийся в отпуске за свой счет. В строке, показывающей количество лиц, с выплат которым начислены взносы (строка 020) уже будет отсутствовать сотрудник, находящийся в отпуске за свой счет.

В двух последующих месяцах информация по строкам не будет содержать данных об уволенном сотруднике, т.к. выплат ему больше организация не производила.

  • о сумме выплат, базе для начисления взносов и сумме исчисленных взносов по ОПС;

Для проверки информации, попавшей в Расчет по страховым взносам, можно воспользоваться отчетом Анализ взносов в фонды (в Бухгалтерии 3.0 отчет расположен в разделе Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате , в 1С:ЗУП 3 – в разделе Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ):

Заполнение Подраздела 1.2

В Подразделе 1.2 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

В данном подразделе присутствует информация о количестве застрахованных лиц, сумме выплат, базе для исчисления страховых взносов по ОМС и сами суммы рассчитанных взносов.

В нашем примере по ОМС количество застрахованных лиц, суммы выплат и база для начисления будут полностью совпадать с данными по ОПС.

Заполнение Приложения N 2

В Приложении N 2 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В Приложении N 2 устанавливается признак выплат:

  • 1 – прямые выплаты (пилотный проект);
  • 2 – зачетная система.

В регионе, в котором ведет свою деятельность ООО «Апельсин», пилотный проект ФСС не действует, поэтому в поле Признак выплат установлено значение 2.

В нашем примере по ОСС количество застрахованных лиц, суммы выплат и база для начисления будут полностью совпадать с данными по ОПС и ОМС.

Ниже в Приложении N 2 присутствует таблица, показывающая сумму взносов, подлежащую уплате:

Обратите внимание, что каждая сумма в этой таблице имеет свой признак:

  • 1 – в случае, когда взносы подлежат уплате в бюджет;
  • 2 – в случае, когда расходы (начисленные пособия) превысили взносы на ОСС.

В организации ООО «Апельсин» пособия работникам не выплачивались, поэтому данный признак везде имеет значение 1.

Заполнение Раздела 1

В Разделе 1 показываются сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов по ОПС, ОМС и ОСС в разрезе КБК.

По умолчанию Раздел 1 заполняется по данным информационной базы. В случае внесения ручных правок в Приложения к Разделу 1, для того чтобы Раздел 1 заполнился по данным ручных изменений, необходимо использовать ссылку Заполнить Раздел 1 по данным приложений .

На этом заполнение расчета по страховым взносам для нашего примера закончено.

Как проверить расчет

С помощью кнопки Проверка — Проверить выгрузку можно произвести проверку основных ошибок выгружаемых данных (например, присутствие паспортных данных, СНИЛС работников).

Контрольные соотношения для Расчета по страховым взносам направлены Письмом ФНС РФ от 13.03.2017 N БС-4-11/4371@. Всего предусмотрено более 300 контрольных соотношений.

Что проверяется контрольными соотношениями:

«Математика» — соответствие показателей по суммам. В частности, должно выполняться важное контрольное соотношение: сумма взносов на ОПС по каждому сотруднику из Раздела 3 должна быть равна сумме взносов на ОПС из Подраздела 1.1 в целом по организации. Если это соотношение выполнено не будет, то расчет налоговая не примет. При сдаче последующих отчетов, начиная с отчета за полугодие 2017 г., необходимо также проверять, чтобы показатели текущего отчета состыковывались с показателями отчета, сданного в прошлом периоде.

Персональные данные застрахованных лиц: ФИО, СНИЛС. Сверка будет идти с информацией, содержащейся в базе налоговой ЦУН АИС. Если информация в базе налоговой не сойдется с данными расчета, то налогоплательщику будет отказано в принятии расчета. Поэтому необходимо тщательно проверить персональные данные работников и в случае необходимости предоставить пояснения в контролирующий орган.

Сверка с 6-НДФЛ. Должно выполняться следующее контрольное соотношение: сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды в 6-НДФЛ >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц в РСВ:

Часто это контрольное соотношение может не выполняться по разным объективным причинам:

  • разные базы для НДФЛ и страховых взносов;
  • разные способы определения даты получения дохода для НДФЛ и страховых взносов;
  • 6-НДФЛ сдается по каждому обособленному подразделению, а отчет РСВ сдается только обособленными подразделениями, начисляющими заработную плату своим сотрудникам.

Тем не менее, в случае не выполнения этого соотношения Вы должны быть готовы предоставить письменные пояснения в налоговую инспекцию.

Мы рассматриваем очень простой пример, поэтому для нашего примера данное контрольное соотношение выполняется:

Проверка расчета программой Налогоплательщик ЮЛ

Для проверки «математики» в выгруженном расчете по страховым взносам можно воспользоваться бесплатной программой Налогоплательщик ЮЛ (размещена на сайте www.nalog.ru). Сначала нужно подгрузить расчет по страховым взносам по команде Сервис – Прием отчетности с магнитного носителя , затем открыть расчет и нажать на кнопку Контроль документа .

Жизнь не стоит на месте, так же как и вносимые изменения в законы нашей страны. Так, начиная с 2017 года, расчет по страховым взносам сдается по форме КНД 1151111. Данные изменения утверждены приказом федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-11/551@ от 10 октября 2016. Ранее в контролирующий орган сдавался отчет по форме РСВ-1 ПФР от 16 января 2014 года. Естественно, отчет по форме КНД 1151111 появился в программах 1С ЗУП и Бухгалтерия.

Заполнение «Расчет по страховым взносам» в 1С

Все производимые действия будут выполняться в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1. Для программы 1С 8.3 Бухгалтерия принцип тот же самый.

Для начала разберемся, где в 1С 8.3 Расчет по страховым взносам. Перейдите в меню «Отчетность, справки» выберите пункт «1С-Отчетность». В бухгалтерии: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты».

Перед вами появится окно с перечнем ранее созданных отчетов. Создайте новый.

В открывшемся окне перейдите на закладку «Все».

Прежний отчет по расчету страховых взносов находился в группе «Отчетность в фонды» и назывался «РСВ-1 ПФР». Если его выбрать сейчас, то программа просто не даст вам его сформировать за период, начиная с 2017 года. Так же здесь будет указана причина – отчет утратил силу.

Новая форма отчетности расположена в группе «Налоговая отчетность». Рекомендуем добавить его в избранное, нажав на знак звезды двойным кликом левой кнопки мыши. Не актуальный отчет «РСВ-1 ПФР» из избранного желательно удалить во избежание путаницы.

После выбора «Расчета по страховым взносам» появится окно, где нужно указать организацию и период. Кроме того тут располагается справочная информация по срокам сдачи, ответственным и изменениям законодательства.

Желтые и светло-зеленые поля отчета доступны для редактирования. Тем не менее при возникновении неточностей и ошибок рекомендуется редактировать не сам отчет, а данные в программе, на основании которых он был сформирован.

Описание разделов отчета

  • Титульный лист обязателен к заполнению всеми ответственными за сдачу данного отчета.
  • В разделе 1 отражаются суммарные данные о страховых взносах, которые необходимо уплачивать в бюджет. Подробные данные о назначении данных взносов располагаются в соответствующих приложениях данного раздела.
  • Раздел 2 в нашем примере не отображается, так как он формируется крестьянскими (фермерскими) хозяйствами. Он станет доступным в том случае, когда на Титульном листе указан код по месту нахождения учета «124».
  • В разделе 3 содержится детальная информация о физических лицах с указанием их паспортных данных, ИНН, СНИЛС и прочего.

Для автоматического формирования РСВ-1 в 1С 8.2 необходимо произвести следующие действия:

  • В разделе Отчеты → нужно выбрать Регламентированные отчеты;
  • По функции <Добавить элемент списка> – производится выбор формы РСВ-1 ПФР;
  • Период – устанавливается отчетный период;
  • Дальше нажимаем <Ок>;
  • При нажатии <Заполнить> – отчет РСВ -1 будет сформирован автоматически в 1С 8.2;
  • После этого, необходимо проверить заполнение отчета и в случае необходимости внести в него корректировки.

Для того чтобы в 1С 8.2 Бухгалтерия сформировать печатную форму РСВ-1 нужно выполнить следующие действия:

  • внизу формы находится кнопка <Печать>;
  • если выбрать значение Показать бланк, то будет открыт сервис для печати. Тогда можно распечатать как все листы в отчете, так и только те, что будут помечены галочками;
  • Распечатываем через <Печать>.

Как проверить правильность заполнения отчета в ПФР по форме РСВ-1 в программе 1С 8.2 Бухгалтерия рассмотрено в в виде пошаговой инструкции.

Инструкция по заполнению формы РСВ-1 в ПФР

Шаг 1. Заполнение титульного листа

На первом шаге формируются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности. Образец титульного листа формы РСВ-1 представлен ниже:

Шаг 2. Заполнение Раздела 2

Во втором разделе формы РСВ-1 производится вычисление , установленному для налогоплательщика.

Заполнение раздела на обязательное пенсионное страхование

В строке База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (строчки 240 и 241) – рассчитывается база по возрастам:

  • Для работников 1966 г. и старше по формуле (стр. 201+ стр. 203 – строчки 211 -213 -221 -223 -231 -233)
  • Допустим, для примера:80 539,21 + 0 – 0 – 0 – 0 – 0 – 0 – 0 = 80 539,21 руб. – стр. 240 ;
  • Для лиц 1967 г. и моложе по формуле (стр. 202 – строчки 212 – 222 -232)
  • Допустим, для примера: 321 295,54– 3 195,63 (пособие по больничному) – 0 – 0 = 318 099,91 руб. – стр. 241 ;

В строке Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитываются взносы:страховая и накопительная часть (стр.250, стр.251), если их сумма более предельной величины базы (стр.252) по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.

  • Итак, в нашем случае расчет взносов по страховой части: 80 539,21 * 22% + 318 099,91 * 16% = 68 614,62 руб.
  • Расчет взносов по накопительной части составил: 318 099,91 * 6% = 19 086,00 руб.

Заполнение раздела на обязательное медицинское страхование

В строчке Сумма выплат и вознаграждений, в пользу физ.лиц (стр. 271) – прописываются суммы выплат по месяцам в отчетном периоде (графы 4-6) и всего нарастающим итогом (гр.3). Заполнение аналогично показателям строк на ОПС (суммируются строчки 201 + 202 + 203).

В строчке База для начисления страховых взносов на ОМС (стр.275) рассчитывается база по формуле (стр. 271- строчки 272 – 273 – 274).

  • В нашем случае: 401 834,75 – 3 195,63 – 0 – 0 = 398 639,12 руб – стр. 275;

В строке Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование рассчитываются взносы в ФФОМС по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.

  • Проверка расчета взносов в ФФОМС: 398 639,12 * 5,1% = 20 330,60.

Также можно сверить суммы взносов с оборотно-сальдовой ведомостью по кредитовому обороту счетов 69.03.01 «Федеральный фонд ОМС». Аналогично, можно сделать проверку расчетов по всем графам в разрезе месяцев периода:

Пример заполнения Раздела 2 РСВ-1:

Шаг 3. Заполнение Раздела 1

В первом разделе формы РСВ-1 производится расчет начисленных, уплаченных взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также указывается сальдо по ним.

В строчке Начислено страховых взносов с начала отчетного периода (стр.110)– общая величина начисленных взносов нарастающим итогом с 01 января. Данные в строке должны соответствовать:

  • суммам из раздела 2 графы 3:
  • взносы на ОМС – стр.276;
  • сумме данных из раздела 1 стр. 110 расчета предыдущего периода и данным из раздела 1 стр. 114 расчета отчетного периода.

В строчках 111, 112, 113 – вносятся суммы взносов, начисленные за три предыдущих месяца. Данные в строках должны соответствовать данным из раздела 2 графы 4, 5, 6:

  • страховая часть – стр.250 + стр.252;
  • накопительная часть – стр.251;
  • взносы на ОМС – стр.276;

В строчке 114 – отражается сумма страховых взносов за три последних месяца отчетного периода, которая определяется по формуле (строчки 111 + 112 + 113).

В строчке 130 – общая сумма страховых взносов, подлежащая уплате, которая определяется суммированием строчек 100+110+120.

В строчке 140 – нужно указать сумму уплаты взносов нарастающим итогом с первого января по отчетную дату. Данные в строчке должны соответствовать:

  • дебетовому обороту по счетам 69.02.1 , 69.02.1, 69.03.1 в корреспонденции со счетом 51;
  • сумме данных из раздела 1 стр. 140 расчета предыдущего периода и данным из раздела 1 стр. 144 расчета отчетного периода;

В строчках 141, 142, 143 – нужно внести суммы взносов, уплаченных за три последних месяца. Данные в строках должны соответствовать суммам оплаты взносов помесячно (дебетовый оборот по счетам 69.02.1 , 69.02.1, 69.03.1);

В строчке 144 – отражается суммирование строчек 141 + 142 +143.

Образец заполнения РСВ-1 Раздела 1:

Составление платежного поручения на уплату взносов в ПФР

Порядок заполнения полей платежного поручения при ежемесячной оплате страховых взносов в ПФР (страховая часть):

КБК на уплату взносов в ПФР

В поле 104 “КБК” нужно внести код бюджетной классификации для уплачиваемого взноса.

Внимание! КБК является важным реквизитом, при его неправильном указании страховой взнос не будет правильно зачислен и повлечет за собой начисление пеней.

В нашем примере указываются следующие КБК:

Реквизиты по уплате страховых взносов необходимо узнавать в своем пенсионном фонде или на официальном сайте пенсионного фонда. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.pfrf.ru/ot_moscow .

Пример платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР (страховая часть)

Для автоматического формирования платежного поручения в 1С 8.2 можно воспользоваться обработкой Формирование платежных поручений на уплату налогов через меню Банк:

Полный список наших предложений: